司尔特：内控制度的自我评价

安徽省司尔特肥业股份有限公司（简称“司尔特”）是从事高浓度磷复肥产品研发、生产和销售的专业性企业，综合实力跻身中国磷复肥行业十强、中国化肥行业百强、安徽企业百强行列。2011年1月18日，公司A股股票在深圳证券交易所上市（股票简称：司尔特，股票代码：002538）。

为了适应公司发展需要，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益，我们对公司的内部控制制度的有效性进行了自我评价。

首先，制定内部控制的目标。

1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；

3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现 和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；

4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量， 确保财务报告及相关信息真实完整；

5、确保国家有关 和本公司内部规章制度的贯彻执行。

其次，确定内部控制评价的依据

公司内部控制自我评价报告是依据财务部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司内部控制制度和评价方法，在内部控制日常审核和专项监督的基础上，对公司截至 2013 年 12 月 31 日的内部控制的设计与运行情况的有效性进行评价。

第三，检查内部控制建立与执行情况

公司内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，为确保不存在内部控制的空白或漏洞，公司建立了良好的治理结构、组织架构和相关控制制度，在业务管理、资金管理、财务系统管理、财务报告管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理、内幕信息管理等方面形成了较完整的内部控制体系。

（一）内部环境

     1、治理结构。按照《公司法》、《公司章程》以及其他 的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，以《公司章程》为基础、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等为主要架构的规章制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。董事会内部按照功能分别设立了战略、提名、审计和薪酬与考核四个委员会，规范了董事会各专业委员会的工作流程，并在各专业委员会的工作中得以遵照执行，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。

2、组织机构。公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立各职能部门，并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。公司组织机构图如下：

3、内部审计。公司董事会审计委员会下设审计部，配备了专职审计人员，负责公司的内部审计工作。审计管理部作为审计委员会的日常办事机构，由公司董事会领导，独立客观地行使审计职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉，审计部依据 和公司《内部审计制度》等有关规章制度对内部控制的有效性进行监督检查，并定期对公司经营班子、分公司、公司各职能部门与财务收支有关的各项经济活动及经济效益情况等事项进行全面审计。

（二）风险评估

公司自管理层至各级员工都认识到风险管理对于公司生存、发展和战略目标实现的重要性，并将风险管理体现到了各种日常管理之中，建立了《客户信用管理制度》、《廉洁管理制度》等与风险管理直接或间接相关的制度。公司的风险管理机制包括全公司上下风险意识的培育、风险的识别、风险分析与评估、风险承受能力分析、风险应对措施及风险管控措施的监督与反馈等等。公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：确定全面风险管理目标，全面系统地收集相关信息，进行必要的筛选、 提炼、对比、分类、组合，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估， 做到风险可控。

（三）控制活动

在建立健全制度方面，本公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及 有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会等三会议事规则，形成了一套包括生产、销售、人事、财务、行政管理等完整的经营管理体制，公司法人治理结构健全，符合《上市公司治理准则》的要求，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。公司的内部控制制度主要包括：“三会”议事规则及董事会下属专业委员会议事规则、独立董事工作制度及独立董事年报工作制度、关联交易管理办法、对外投资管理办法、对外担保管理办法、募集资金管理制度、信息披露管理制度、内幕信息知情人管理制度、内部责任追究制度、内部控制管理制度、内部审计管理制度等。各项制度得到有效的贯彻执行，同时，公司定期进行检查、评估和及时的修订完善，对公司的生产经营起到了重要的指导、规范、控制和监督作用。

在控制措施方面，公司在授权审批控制、财务系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等方面实施了有效的控制程序。公司建立了货币资金业务的岗位责任制（钱、账、物分管），健全并严格实施凭证制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。同时，公司对其他生产经营活动的每一环节都有相对独立的人员或部门分别实施或执行，保证不相容职务的分离，以发挥内部控制的作用。 

（四）信息与沟通

公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。 

第四，评价内部控制的有效性

结合自身的经营特点和风险因素，公司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的内部控制体系，使得公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、有效，符合监管要求。公司现行的内部控制制度较好地覆盖了公司各方面的经营活动，并得到充分、有效地执行，能适应公司现行管理和发展的需要，保证各项经营活动的有序开展，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊，有效避免风险。