中鼎股份:扎实推进企业内控体系建设

安徽中鼎控股（集团）股份有限公司创建于1980年，总部位于山清水秀的皖东南生态之城宁国市。经过30多年的不懈奋斗和滚动发展，中鼎现已成为拥有总资产60亿元，员工1.3万人，以机械基础件和汽车零部件为主导的大型现代化企业。中鼎集团下属各类企业30余家，除宁国总部基地外，还在上海、天津、苏州、广东江门、深圳以及合肥、宣城、广德等地建立产业基地，并在美国、德国等地共设有9家境外企业。其中，核心控股企业--安徽中鼎密封件股份有限公司于2006年通过资产重组在深交所挂牌上市（证券代码：000887），为中国密封件行业第一股。

中鼎股份作为一家上市公司,在生存、发展的过程中必定会面临各种各样的风险，如决策管理风险、政策法规风险、制度缺陷风险、市场风险等。在风险面前，企业并不是无能为力的，可以通过建立健全内控体系来防范和化解风险。内部控制体系的建设作为中鼎股份发展的一项重点内容，对于集团全方位强化基础管理和提升管理水平都有积极的意义。
     一、内控实施过程：

（一）前期准备

根据五部委关于内控基本规范及配套指引要求，2010年公司开始着手进行内控体系建设，对公司原有流程、制度按照“企业内部控制规范体系”要求进行梳理、整合，并汇编成册；同时在公司范围内进行了内控专项检查，督促各部门进行整改；之后，又在全公司范围内通过OA系统、公司内刊等形式进行内控宣传，使内控理念深入人心，从思想上高度重视内控体系建设工作，深刻认识开展内控建设的重要意义。

（二）试点阶段

1、聘请外部专业咨询机构。2011年12月，公司与外部专业咨询机构签署合作协议，由专业咨询机构为我公司内控体系建设工作提供专业咨询和服务。试点阶段选择中鼎股份（母公司）和下属最大子公司中鼎减震作为内控体系建设试点单位。

2、组织保障阶段。成立内控推进委员会，确定董事长为内控责任人，公司高层管理人员及各主要子公司总经理组成内控建设领导小组，各业务部门负责人组成内部控制建设办公室作为内部控制工作小组，各业务部门选调熟悉业务的人员组成内控建设项目组。

3、内控启动阶段。拟定内部控制实施工作方案，经董事会审议通过并通过巨潮资讯网对外公告。召开内控体系建设项目启动会，组织内控建设领导组、内控建设办公室、内控项目组、各子公司负责人等参加会议。外部咨询机构在启动会上做了企业内部控制规范体系的知识培训，介绍了内部控制背景、内容与落实要求以及内部控制相关模板和工具的使用方法等。

4、内控建设阶段。由外部咨询机构依据内控基本规范、配套指引及公司相关管理制度、办法等指导设计工作，综合运用了访谈、检查、观察、穿行测试、重新计算等程序以及必要的职业判断，对公司现有流程进行梳理、综合分析，识别固有风险，编制风险清单，确定重点和优先控制的风险点，识别流程中的关键控制活动，编制风险控制矩阵等相关内控文档。整理归纳内控现状中存在的缺陷，草拟整改建议，与管理层讨论整改方案，最终形成内控手册初稿，组织管理层、各业务部门学习以及审核与验收。

5、内控体系试运行、缺陷整改。根据外部咨询机构提交的手册初稿，通过试运行来搜集试运行期间存在的问题，对外部咨询机构提出的内控缺陷改进建议由内控领导组与各部门负责人讨论并经外部咨询机构确认后，进行整改。

6、固化阶段。外部咨询机构根据试运行问题反馈，修订内控手册初稿，并形成记录风险点及关键控制活动的内控手册正式版。各部门补充、修订各项内控管理制度，汇编目录形成内控管理文件清册，并在公司OA系统建立发布平台。

（三）推广阶段：

按照内控实施工作方案，自2012年7月1日起，公司内控体系建设进入第二阶段。推广阶段制定了内控推广工作计划，结合前期在试点单位实施的模式和经验，第二阶段将内控实施范围扩大到各子公司，选取了部分重点业务单位，进行内控体系建设推广，其他非重点业务单位由各单位参照上市公司（母公司）实施。

（四）检查阶段

经过内控前期准备、第一阶段试点、第二阶段推广，以及内控管理文件的梳理完善后，从2012年四季度开始，制定了内控检查计划，对前期试点单位正式运行后内控执行情况进行检查，通过对各业务流程的检查和与各业务部门的交流，发现内控体系设计和运行中存在的不足之处，及时进行改进，保证企业内部控制运行有效。

二、实施经验分享：

一是管理是基础。企业自身基础管理工作做的好，可以为企业内部控制规范体系实施提供良好的实施基础和实施环境。

二是善于比较。内部控制规范体系实施应注意与其他管理体系进行比较和分析，避免与其他管理体系混淆。通过比较，促进内部控制体系和其他管理体系有机融合，避免体系之间相互冲突。

三是组织保障。企业内部控制规范体系建设是系统工程、“一把手”工程，强有力的内控建设组织架构是企业内部控制规范体系在公司得以贯彻落实的重要保障。

四是加强合作。企业内部控制规范体系建设是专业性、理论性、经验要求很强的工作，借助具有丰富实施经验的外部专业咨询机构可以防止企业实施过程中走弯路。为此，公司从外部选择了专业咨询机构协助实施。

五是立足实际。五部委颁布的内控基本规范及配套指引，具有普适性，公司在实际实施过程中，需要结合自身行业特征、规模和管理要求，建立适合自身的内控体系。

六是注重培训。内控人才队伍建设是企业内控体系得以顺利推动落实和持续完善的必要保证。不仅要对企业内部内控人员进行培训，更要对企业高管、经理层以及普通员工进行培训，使得人人了解内控、人人参与内控。

七是持续改进。公司经营面对的外部和内部环境不断发生变化，企业内部控制体系建设须建立长效运作机制。只有不断的去识别内、外部风险，并建立风险防范机制，将内部控制理念和要求融入到日常工作之中，才能保证内部控制体系持续有效，促进公司稳步、健康发展和经营战略目标的实现。

三、总结：

目前，公司内部控制规范体系已经初步建成，公司将在总结内控建设成功经验的基础上，不断完善企业内部控制管理，提高公司经营管理水平，提高公司经营效率，不断加快产业技术升级，持续改进经营管理机制，为达到公司战略目标、实现公司可持续健康发展奠定良好基础。

(安徽中鼎密封件股份有限公司)